MPF 與勞退：港台兩地退休供款入門
重點先看
- 香港 MPF：僱主與僱員各 5%，月入低於 7,100 元僱員免供、高於 30,000 元各以 1,500 元封頂。
- 台灣勞退新制：僱主強制 6%（不從薪資扣），勞工可自願提繳最多 6%，自提不計入課稅薪資。
- 兩地都是「個人帳戶、攜帶式」設計：轉工不會失去累積。
- 香港 MPF 僱員強制供款每年有 18,000 元薪俸稅扣除額。
- 兩地制度都只保底——想維持退休前生活水準，通常需要額外儲蓄。
一、兩套制度，同一個思路
香港強積金（2000 年實施）與台灣勞退新制（2005 年實施）誕生背景相似：面對人口老化與家庭結構轉變，政府以「強制／半強制個人帳戶」建立第一層之上的退休儲蓄。共同點是——錢進入以你為名的個人帳戶，累積完全跟人走，轉工、跨境移動（在制度內）都不會消失。
差異從費率結構開始。
二、費率與上下限對照
| 項目 | 香港 MPF | 台灣勞退（新制） |
|---|---|---|
| 僱主負擔 | 有關入息 5%（上限 1,500／月） | 月工資 6% 以上（強制） |
| 勞工／僱員負擔 | 有關入息 5%（月入 <7,100 免供；上限 1,500／月） | 0–6% 自願（不從薪資扣） |
| 帳戶管理 | 私人受託人，自選基金 | 勞保局個人專戶，統一運用 |
| 稅務處理 | 僱員強制供款每年扣稅上限 18,000 元 | 自願提繳不計入薪資所得課稅 |
設計哲學的差別值得細看：香港是「對稱制」——僱主僱員各 5%，有收入門檻保護低收入者（月入 7,100 元以下僱員免供，僱主仍須供）；台灣是「僱主全擔＋勞工自選」——強制部分完全由僱主支付，勞工的自願提繳是一個有稅務優惠的選項。所以「每月有幾多錢入退休帳戶」這個問題，香港人幾乎是固定的（入息的 10%，上下限內），台灣人則有一個 6% 到 12% 的選擇區間。
三、帳戶裡的錢怎麼滾
MPF 由你（在受託人提供的基金內）自選投資組合，盈虧自負，收費（基金開支比率）對長期累積影響巨大；沒有選擇的新成員會進入「預設投資策略」（DIS），收費有上限並隨年齡自動降風險。勞退基金由勞動部勞動基金運用局統一運用，收益分配到個人專戶，多年平均收益平穩但非保證。
本站計算機顯示的「每年總供款」只是本金。四十年的複利下，回報率假設差一個百分點，最終金額可以差超過兩成；做規劃時務必同時考慮費用與回報假設，而不是只看供款額。
四、扣稅位：兩地各自的節稅設計
香港：僱員強制性 MPF 供款屬薪俸稅「扣除額」，每年上限 18,000 元——月入 30,000 元以上的人正好扣滿（1,500 × 12）。想多供的話，一般自願性供款不扣稅，但「可扣稅自願性供款（TVC）」與合資格延期年金另有合計扣除上限，是高收入者的常用工具（詳情以稅務局與積金局最新指引為準）。參見薪俸稅計算機看扣除額的位置。
台灣：自願提繳的金額不計入當年薪資所得課稅——等於遞延課稅，提取時的規定另依條例。自 2026 年 8 月 1 日起，雇主不得拒絕受理勞工的自提申報；勞工也可自行向勞保局申報。
五、自願供款的長期效果
以台灣月工資 40,000 元為例：自提 6% 每月多 2,400 元，一年 28,800 元，三十年本金 864,000 元（未計收益與工資成長）；香港月入 25,000 者若雇主設有自願性供款配對或自己加碼，同樣的算術適用。用MPF／勞退計算機可以即時看到「自提 0% 到 6%」的每月與每年差額，再用百分比計算機算它佔你收入的比重。
要不要自提，取決於現金流需要、其他投資選項與稅務狀況——這是個人財務決定，本文只提供算術。
六、兩地走動的人要注意甚麼
港台兩地都有人因工作往返兩地：MPF 帳戶在離開香港長期不再受僱時有特定處理程序（如永久離港可提早提取，須符合受託人要求），勞退專戶則持續累積至請領年齡。跨境情境的細節（稅務居民身份、請領條件、文件要求）變化較快，請以積金局、勞保局及兩地稅務機關的現行指引為準，重大決定前諮詢專業人士。
七、制度只保底
最後是誠實的提醒：以強制水準供款四十年，累積金額對多數人不足以維持退休前的生活水準——兩地政府刊物自己也是這樣寫的。退休規劃的完整拼圖還有：自願儲蓄、保險、資產配置與居住安排。本文與本站工具處理的是「制度內的算術」，不構成投資或退休建議；個人化的規劃請諮詢持牌財務顧問。
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